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（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
（1）拟定方案：公司董事会依据盈利情况、资金需求拟定利润分配预案；在利润分配预案论证过程中，应通过电话、传真、信件、邮件、投资者关系互动平台等方式，主动与股东特别是中小股东做沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题，并做好记录；同时应征求独立董事意见。
（2）审议程序：利润分配预案应经公司董事会、监事会分别审议通过后方能提交股东大会审议；董事会审议利润分配方案时，须经全体董事过半数表决通过且经公司二分之一以上独立董事同意方可提交股东大会审议；监事会在审议利润分配预案时，须经全体监事过半数以上表决同意。股东大会在审议利润分配方案时，需经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过。
若股东大会审议发放股票股利或以资本公积金转增股本的方案时，需经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。
公司的利润分配政策属于董事会和股东大会的重要决策事项，不得随意调整而降低对股东的回报水平。
因国家法律和法规和证券监督管理部门对上市公司的利润分配政策颁布新的规定或公司外部经营环境、自身经营状况发生较大变化而需调整分红政策的，应以保护股东权益为出发点，详细论证和说明原因，并严格履行决策程序。
公司利润分配政策发生变动，应当由董事会拟定调整方案，独立董事、监事会发表明确意见，提交股东大会审议批准，并经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。股东大会审议调整利润分配政策有关事项时，公司应为股东提供网络投票方式来进行表决。
根据《国务院关于扩大中小学教材出版发行招标投标试点有关问题的批复》（国函〔2005〕15号），浙江等11个省（含直辖市）对中小学教材出版发行实施招投标试点，主营图书、报纸或期刊发行且具有总发行资格的独立企业法人可以参与投标。
2008年11月，国家发改委下发《关于中小学教材出版发行招投标工作有关问题的复函》，复函表示经报请国务院同意，发改委决定不对全国进行中小学教材出版发行招投标工作，自此中小学教材出版发行招投标试点工作正式结束。
根据《国务院关于取消和下放一批行政审批项目的决定》（国发〔2014〕5号），取消出版物总发行单位设立审批后，中小学教材发行投标资格不再对总发行资格进行要求。根据国家新闻出版广电总局《出版物市场管理规定》（2016年），单位从事中小学教科书发行业务，应取得国家新闻出版广电总局批准的中小学教科书发行资质，并在批准的区域范围内开展中小学教科书发行活动。
公司子公司新华书店集团凭借长期以来在发行领域积累的经营管理经验，在组织保证、人才储备、质量管理、渠道保障和市场信誉等方面建立了显著竞争优势，在浙江省教育厅履行单一来源采购流程后，独家负责浙江省内教材的征订及发行。报告期内，公司向全省（除宁波外）各地财政局或教育局结算（客户统一披露为浙江省教育厅）的中小学教材教辅收入分别是9.29亿元、9.88亿元和10.01亿元，占公司当期营业收入的占比分别是9.42%、9.71%和10.20%。
若未来教材出版发行政策发生明显的变化，教材出版发行市场化程度进一步提升导致市场之间的竞争加剧，公司在某些特定的程度上存在业务规模下降、产品价格变化、利润空间被压缩的风险，将对公司经营业绩带来一定的不确定性。
根据浙江省教育厅、浙江省财政厅《关于全方面实施义务教育免费教科书和做好部分教科书循环使用工作的通知》（浙教计〔2008〕97号），从2008年春季起全省义务教育免费提供国家和地方课程教科书。
根据浙江省物价局、浙江省新闻出版广电局联合发布的《关于印发浙江省中小学教材价格管理办法的通知》（浙价费〔2017〕68号）和《关于制定我省中小学教材印张价格等有关事项的通知》（浙价费〔2017〕87号）规定，列入《浙江省中小学教学用书目录》的教科书和《浙江省中小学教辅材料推荐目录》的教辅材料，其印张单价（封面价格、插页单价）和零售价格实行政府定价。
执行免费教材发放制度后，由政府部门对教材采取统一采购，再免费发放给在校学生。随着免费教材制度的执行，政府采购部门设置了更为严格的采购条件，并在教材的定价上引入谈判等市场化竞争机制。
报告期内，公司子公司新华书店集团通过政府“单一来源采购”的方式获得浙江省义务教育阶段免费教材的发行权。未来，若义务教育免费教材有关政策发生明显的变化或市场之间的竞争加剧导致免费教材的采购折扣提高，会挤压公司教材发行业务的利润空间，对公司财务情况及经营业绩构成不利影响。
根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号）和《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号）规定，公司及部分子公司在报告期内享受企业所得税免税优惠政策。按照当前的政策法规，企业所得税免税政策的到期日为2023年12月31日。
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87号）和《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税〔2018〕53号）规定，公司及部分子公司在报告期内享受增值税免征或先征后退的优惠政策。按照当前的政策法规，增值税优惠政策的到期日为2020年12月31日。
出版发行行业是我国文化产业的重要组成部分，是国家政策扶持的重点行业，报告期内，公司持续享受上述国家统一制定的优惠政策。若上述税收优惠政策在到期后被取消，或减免力度下降，将对公司的盈利水平产生不利影响。
报告期内，公司收到各类计入当期损益的政府补助分别为9,239.52万元、6,856.65万元和7,082.07 万元，占总利润的占比分别是8.55%、6.15%和6.00%。若未来政府部门的补贴政策发生明显的变化，造成本公司获得的政府补助金额减少，将对本公司的盈利水平产生不利影响。
我国出版发行行业存在一定的区域垄断性，近年来，国家逐步放宽了对出版发行行业的市场准入。随着出版传媒行业跨媒体、跨地区、跨所有制战略重组的不断推进，区域垄断逐步被打破，围绕优质出版资源、发行渠道、消费终端的市场之间的竞争将日趋激烈。
若公司无法在日益加剧的市场之间的竞争中保持现有竞争优势及行业地位，则公司将面临市场占有率下降、综合毛利率降低、竞争优势减弱的风险，对公司的财务情况及经营业绩构成不利影响。
2020年初，新型冠状病毒肺炎疫情爆发。从短期来看，公司子公司新华书店集团门店众多，市场化程度较高，新华书店延迟营业、人员出行受限、实体消费放缓等坏因，将给出版发行行业及公司业绩的增长带来一定的负面影响。
同时，在疫情影响尚未完全消除的背景下，人群将在某些特定的程度上减少和避免进入新华书店等人员密集区域，若图书消费市场需求未能快速复苏，企业存在业务增长放缓甚至下滑的风险。
天健会计师对公司2021年3月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表及财务报表附注进行了审阅，并出具了天健审〔2021〕4543号《审阅报告》。
2021年1-3月，公司营业收入、盈利、总利润、净利润等主要经营数据较上年同期均大幅度上升，主要系2020年同期受疫情影响较为严重所致。
财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况具体信息详见本招股意向书第十节之“十六、财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营情况”。
公司预计2021年1-6月营业收入为47.14亿元-54.45亿元，较上年同期增长22.51%-41.50%，纯利润是5.20亿元-6.09亿元，较上年同期增长27.63%-49.37%，归属于母公司股东的纯利润是5.23亿元-6.11亿元，较上年同期增长27.88%-49.57%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的纯利润是5.01亿元-5.85亿元，较上年同期增长31.80%-53.87%，2021年1-6月业绩同比增幅较大，主要系2020年同期受疫情影响较为严重所致。
2021年1-6月预计数据为本公司初步测算结果，未经审计机构审计，未来影响业绩的外部因素有不确定性，预计数不代表本公司最终可实现收入和净利润，亦不构成本公司盈利预测，敬请广大投资者注意投资风险。
财务报告审计截止日至本招股意向书签署日，公司经营状况良好。公司生产经营模式、主要服务与产品的销售情况、采购情况、主要客户及供应商的构成情况、公司适用税收政策未出现重大变化，公司亦未出现别的可能影响企业正常经营或可能会影响投资者判断的重大事项。
经营范围：出版物批发、零售（凭许可证经营），文化用品、体育用品、数码产品、多媒体教育设备及仪器、纸及纸制品、印刷物资的销售，仓储服务（不含危化品及易制毒品），设计、制作、代理、发布国内各类广告，会展服务，文化活动组织策划，经济信息咨询，资产管理（未经金融等监管部门批准，不可以从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务），从事进出口业务。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）。
2018年9月18日，浙版传媒召开创立大会，审议通过变更设立股份公司的相关议案，以截至2017年9月30日经审计的可折股净资产526,772.50万元，由各发起人根据各自出资比例，按1:0.6的折股比例折合股份200,000万股，详细情况如下：
2018年9月18日，天健会计师出具《验资报告》（天健验〔2018〕351号），经审验，截至2018年9月17日，浙版传媒已收到全体出资者所拥有的截至2017年9月30日的经审计可折股净资产526,772.50万元，其中，折合实际所收资本200,000.00万元，资本公积326,772.50万元。
2018年9月25日，浙版传媒完成工商备案登记，领取了统一社会信用代码为91330000MA27U05D9C的《营业执照》。
公司系浙版有限整体变更设立，各发起人分别以其各自占公司净资产的份额作为出资缴纳认缴股本。变更设立后，公司完整承继了浙版有限的全部资产和负债。截至招股意向书签署日，公司已依法办理了相关资产的产权变更登记手续。
本次发行前公司总股本为200,000万股，依据公司2020年第一次临时股东大会决议，本次拟公开发行22,222.2223万股且占发行后公司股份总数比例10%，这次发行全部为新股发行，原股东不公开发售股份。公司股份流通限制和锁定安排参见本摘要第一节之“一、（一）股份锁定、持股意向及减持意向承诺”。
公司发起人为浙版集团、浙版投资、新华文投、浙商汇融、杭州骅宇、南昌华章、杭州文广、杭州工商信托、杭报集团、宁波广电。这次发行前股东中，浙版投资为浙版集团全资子公司，宁波广电为杭州骅宇的出资方，详细情况如下：
公司以图书、期刊、音像制品和电子出版物等出版物的出版、发行和印刷为主业，是集出版、印刷复制、发行及零售等传统业务，并融合数字出版、数字媒体、数字营销、信息技术服务、在线教育与培训等新兴业态于一体的大型综合文化企业。
公司主要是通过下属的科技社、文艺社、古籍社、摄影社、美术社、少儿社、教育社、人民社、电子音像社及期刊总社等多家公司从事教材教辅、一般图书、期刊、音像制品和电子出版物的出版业务。
公司通过下属的数字传媒公司及各出版社从事数字出版业务，发挥各自专业禀赋，利用公司所属各出版单位的丰富内容资源和版权资源，依托传统纸质出版优势，集中开展数字出版研发技术及互联网出版发行、数字阅读、知识付费等新兴业务，积极地推进选题数字化和纸、电、声全媒体同步运营推广，探索孵化高度市场化的数字产品，加快融合发展步伐，促进传统出版向数字出版转型。
公司主要是通过新华书店集团和博库集团从事教材教辅、一般图书、期刊、音像制品和电子出版物的征订团购、批发、零售业务。
公司主要是通过下属印刷集团及其子公司开展教材教辅、图书、期刊等印刷品的印制业务。
除出版、发行、印刷业务外，公司还通过新华物流配送、新华信息技术、天下网商、优加少儿、文华酒店等子公司开展物资贸易、物流服务、信息技术服务、营销服务、教育培训、酒店等业务。
公司自主编写的内容，采购模式主要为出版单位委托作者根据编写（创作）要求完成内容稿件，或委托翻译人根据出版要求翻译出版单位已取得版权授权的原著。非公司自主编写的内容，采购模式主要为出版单位向版权著作权人租用或购买版权。
出版业务用纸分为教材教辅用纸和一般图书用纸，主要由公司统一对外公开对外招标后分别供应给下属各出版单位使用。
各出版社自有产品的出版生产一般最重要的包含出版规划和年度计划、选题策划、立项审批、组稿定稿、合同签订、稿件编审、申领书号及CIP数据、排版和印刷和宣传发行等环节。非自主编写的出版物则由公司向原创出版单位取得对应出版物型版后，进行出版物印刷、装订、宣传和发行等工作。
各出版单位出版物的选题策划、申报及立项等工作，由各出版单位在公司出版业务部的指导下自主进行。出版物的组稿、稿件编审和申领书号则由下属各出版单位独立进行。
征订团购模式销售的产品有教材教辅、部分一般图书及其他出版物等。教材教辅及配套的电子音像制品主要是采用征订团购的销售模式，客户最重要的包含新华书店集团、部分其他省市新华书店集团，一般由地方各级学校向各地新华书店进行征订，新华书店集团汇总订单后向教材出版单位提交印数，出版单位营销中心配合新华书店集团进行宣传征订、市场开拓和售后服务等工作。一般图书、其他出版物的征订团购客户最重要的包含图书包销商、学校、政府机构、企业和事业单位等，公司依据客户合同或订单直接发至指定地址。
征订团购模式下，由客户根据其实际的需求下订单，公司直接发货至指定地点，在客户验收或对账后确认收入，除质量上的问题外一般不接受退货，因此退换货较少。
批发模式的客户最重要的包含新华书店和其他书商。各出版单位根据出版物国家定价政策、市场的需求情况、图书印张及印制种类、市场同类出版物的销售价格等确定批发价格，发行销售由出版单位的营销中心归口负责，与销售经营渠道签署协议进行发行销售。批发客户向公司采购后再对外销售，公司与批发客户定期按照其实际对外销售情况实销实结。
批发模式下的销售一般附有退回条件，通常会在销售合同内约定退换货条款，约定内容最重要的包含：退换货期限、退换货触发条件及退换货率、物流污损责任承担规定、出版物质量残次问题处理、退换货的操作方式等。
批发模式销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认出售的收益，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。
公司发行业务主要由新华书店集团和博库集团经营。新华书店集团具有覆盖全省（除宁波外）的直属新华书店基层店和众多连锁经营书店组成的图书发行网络。博库集团拥有自主网络站点平台博库网、博库APP、自有实体书城和多家线上连锁书店组成的线上、线下相融合的图书发行网络。公司依托强大的发行网络，开展以出版物销售为主、非图商品等销售为辅的多元化发行业务。
公司发行业务主要采购商品为教材教辅、一般图书及其他非图商品。教材教辅采购量主要是根据全省各市、县（区）学校的教材教辅征订数量，并考虑库存数、备货率等因素确定采购数量。一般图书及其他非图商品市场化程度较高，需考虑商品市场需求、受众情况、客户订购、同种类型的产品市场销售情况、库存数、备货率等因素进行预测，确定合理的采购数量。
公司发行业务线下板块采购主要由新华书店集团集中采购，线上板块采购主要由博库集团集中采购。集采集付增强了公司的采购议价能力，降低采购成本，扩大信用期限。
征订团购模式的客户最重要的包含幼儿园、中小学、大中专及职校、政府机构、事业单位等，由公司将教材教辅、一般图书、其他出版物及非图商品依据客户的真实需求直接发至指定地址，由客户签收并根据约定完成验收或对账后确认收入。部分客户以招标方式采购，公司参与竞标，中标后根据招标人要求提供对应产品和服务。
浙江省内的中小学教材和推荐教辅采用征订团购的模式销售，由浙江省内各市、县（区）的新华书店基层店负责征订信息的统计并经连锁经营信息系统上报，新华书店集团根据汇总征订数情况统一采购并分发至各市、县（区）新华书店，各市、县（区）新华书店在收到教材教辅后按照需求配送至各个学校，并根据学校学生情况做余缺调剂。
批发模式对应客户类别最重要的包含其他省市新华书店和其他书商。批发客户向公司采购后再对外销售，公司与批发客户定期按照其实际对外销售码洋实销实结。批发模式下的销售一般附有退回条件，客户可在约定或合理的范围内退回未对外销售的商品。
批发模式销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认出售的收益，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。
线下零售业务主要由新华书店集团及博库集团旗下的博库书城经营，通过覆盖浙江省主要市、县（区）的基层实体销售网络直接向消费者出售教材教辅、一般图书及其他非图商品。线下零售从始至终坚持“钱货两清”的结算原则，各门店每日销售情况通过POS系统汇总至新华书店集团ERP系统，在将货物交付给消费者并取得货款或取得索取货款的凭据后确认收入。
线上零售业务主要由博库集团经营，通过自有平台和天猫、京东、当当等第三方电子商务平台开展线上业务，销售范围辐射全国各地。线上客户在公司自有平台或第三方平台下单支付后，由公司用邮寄的方式将商品直发至指定地点，自有平台销售在客户签收并于无理由退货期满后确认收入；第三方平台销售在客户确认收货或在客户签收并于无理由退货期满后确认收入。
公司发行业务采购退货的问题大多为商品滞销，采购商品一般为经销可退的商品，部分约定退货率与退货期的，公司会在约定范围内将滞销的商品退回供应商；部分未约定退货率与退货期的，公司会根据行业惯例、双方长期合作中形成的习惯，在合理的范围内将滞销的商品退回供应商。除经销可退的模式以外，还包括一部分定制包销、低折扣采购等不可退的采购。
由于供应商召回、产品质量上的问题等引起的退货不受上述可退、不可退条件的限制。
征订团购模式下，由客户根据其实际的需求下订单，公司直接发货至指定地点，在客户验收或对账后确认收入，除质量上的问题外一般不接受退货，因此很少存在退换货情形。
批发模式的销售一般附退回条件，批发客户可在约定范围内将未实现销售的商品退回，由于退货商品未确认收入，公司财务上作换货处理。
线下零售和线上零售除质量上的问题外一般不接受退货，因此很少存在退换货的情况。
公司发行业务存货统一纳入ERP系统管理，对每个品种的进、销、存均有精准控制。存货的账务管理主要在NC系统中进行，ERP系统中的进销存均会按照一定规律自动推送至财务NC系统，实现无缝对接。公司于每年末定时进行全面盘点清查，如有特殊情况则年中不定期抽查。针对盘点中发现的报废、毁损、霉烂、缺失等存货损失情况，公司成立了存货资产损失报批和管理的相关制度，对应存货均单独存储放置，在履行审批流程后才可以进行实物出库、账务销账处理。
实物日常管理上，公司商品一般堆码整齐，无包装的散书均置于货架或托盘上，对仓库区域、货架进行明确标号，统一划分存货和储位，提高商品上下架效率，并对商品做好防盗、防晒、防潮、防霉变、防虫蛀等养护工作以减少商品污损。
公司印刷业务主要客户为国内外出版社、报刊社等单位，在服务好系统内出版社的基础上，通过开拓社会市场等方式承接各类出版图书业务，与需求方签订相应加工合同后，来加工生产。
公司所使用的油墨、胶水、预涂膜等原辅材料主要由公司自行采购。纸张方面，部分订单用纸由客户提供，部分订单用纸由公司自行采购，企业主要通过公开招标、竞争性谈判、询价对比等方式确定。供应商每年由公司采购管理小组进行年度评审，评审内容包括原辅材料质量、合同履约、诚信经营、价格优势等，在此基础上，确定公司主要原材料供应商名录及采购指导价。
印刷主要生产工序分为印前作业、印刷作业及装订作业。公司制定的存货管理制度对纸张、出版物等产成品入库及出库等作出明确规定，存货信息及时录入ERP系统，保证ERP账面余额与库存实物一致。仓储部门定期对实物进行抽盘，生产部、仓储部门和财务部每年共同盘点不低于两次，出现实物与账面不符的情况，由盘点小组查找原因并报公司处理。
纸张主要由公司发行人及印刷集团对外采购，主要供应商有山东晨鸣纸业销售有限公司、山东华泰纸业股份有限公司等。
内容主要有三种来源，一是通过委托独立撰稿人撰写并支付稿费，二是从版权所有人处购买图书版权并支付版权转让费，三是与原创出版单位签订代理合同、支付代理费用。
据《2019年新闻出版产业分析报告》，截至2019年年底，全国共有经国家出版管理部门或省级出版管理部门批准的出版传媒集团124家，其中图书出版集团40家、报刊出版集团45家、发行集团28家、印刷集团11家。40家图书出版集团中按照集团合并报表中的主营业务收入、资产总额、所有者权益和利润总额4项经济规模指标，对图书出版集团的总体经济规模进行综合评价。前10位出版集团排名如下：
江苏凤凰出版传媒集团有限公司、江西省出版集团公司、湖南出版投资控股集团有限公司、浙江出版联合集团有限公司、中国出版集团公司、安徽出版集团有限责任公司和中原出版传媒投资控股集团有限公司7家集团资产总额、主营业务收入和所有者权益均超过100亿元，组成“三百亿”集团阵营。湖北长江出版传媒集团有限公司资产总额、主营业务收入均超过100亿元。另有中国教育出版传媒集团有限公司、山东出版集团有限公司、河北出版传媒集团有限责任公司、贵州出版集团有限公司和广东省出版集团有限公司5家集团资产总额超过100亿元。
按照集团合并报表中的主营业务收入、资产总额、所有者权益和利润总额4项经济规模指标，对图书发行集团的总体经济规模进行综合评价。前10位发行集团排名如下：
由于政府相关主管部门对出版实行资质审批制度，因此我国具有出版资质的出版社均为国有企业。民营企业主要是通过参与图书发行环节，或者与国有出版企业合作参与出版社的内容策划和制作。
目前全国出版行业形成了以综合出版集团公司为主体和分散单一出版社并存的竞争格局。出版集团分为两大阵营，一类是中央级出版集团，包括以专业出版、大众出版为主要定位的中国出版、以教育出版为主要定位的教育出版集团、以专业出版为主要定位的中国科传等；另一类是地方级出版集团，包括凤凰传媒、中南传媒、新华文轩、山东出版等，在各地教育出版领域占据一定优势，在大众出版、专业出版领域亦占有一定市场地位。
从出版业务分类来看，在教育图书出版领域，中小学教材出版因具有较高的行政准入门槛，主要参与主体为中央及地方国有出版社，呈省域分布结构，教材以外的教育出版物，准入门槛相对较低，参与主体为国有出版社及部分民营文化企业；大中专教材出版方面，高等教育出版社及各高校出版社等依托其深厚的学术资源优势，确立了一定的市场地位。在专业出版领域，全国市场形成了以中央部委所属出版社为主，地方专业出版社、大学出版社和一些综合性出版社为辅的格局。由于专业出版领域涉及的细分行业较多，专业资源禀赋强，因此该领域集中度仍较低，单个出版社规模和市场份额均较小。在大众出版领域，由于出版内容涉及范围广、产品种类多、竞争主体多，尚未有单个出版社垄断市场份额，但在国家积极推动资源整合、鼓励传媒企业跨地区、跨行业重组的政策支持下，大型出版传媒集团的行业领导和整合作用将进一步发挥，行业集中度提升的趋势将逐步体现。
我国图书的发行方式包括总发行、批发、零售、连锁经营，其中大型发行集团、连锁经营系统、大型书城是发行主力。发行的主要渠道包括国有渠道（国有新华书店、邮政系统和出版社自办发行）、各类民营书店和其他（主要为线上书店）。通过数年来的改革与连锁经营的推进，截至2019年末，全国初步形成了28家发行集团。
在教材图书市场上，为实现教材发行“课前到书、人手一册”的工作目标，需要高效的物流配送和管理体系做支撑，新华书店因自有网点覆盖面广，其教材发行渠道的优势地位尚难以撼动。在一般图书市场上，总发行权、全国连锁经营权已向民营开放，各地新华书店也开始了区域竞争和集团化经营。
近年来民营书店迅速利用总发行权和连锁经营权的放开，充分发挥其机制灵活、快速应对市场需求变化的优势，大力开展图书发行业务。目前各地已经出现了一批具有一定规模的民营图书发行企业，这些民营书店通过创新经营模式，实现了规模化扩张。但由于发行是规模化特点显著的行业，品牌影响力、资本规模，仍将在未来较长时间内成为民营书店发展的瓶颈。
此外，随着互联网技术的发展、网络普及率的提高，线上书店发展加快，该领域已涌现出当当网、京东、天猫等代表企业。加之各出版社、以新华书店为代表的发行集团、大型零售连锁机构开设自营的线上书店，线上销售领域竞争将更加激烈。
2003年以来，我国开始推行文化体制改革，含出版业在内的整个文化传媒产业市场化程度都大大提高。2018年12月，国务院办公厅印发《文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的规定》，从公司制股份制改革、国有文化资产管理、资产和土地处置、收入分配、社会保障、人员安置、财政税收、法人登记、党的建设等角度进一步细化国有经营性文化事业单位转企改制需要关注的问题。目前我国绝大多数大型出版集团的事业单位改制工作已经完成。
据《2019年新闻出版产业分析报告》，2019年全国共有新闻出版单位24.0万家，较2017年增长3.6%，其中：法人单位14.2万家，降低1.2%，占单位总数的59.2%，减少2.9个百分点；非法人单位0.9万家，增长3.1%，占3.7%，与去年基本持平；个体经营户8.9万家，增长12.3%，占37.1%，提高2.9个百分点。2019年，全行业共有企业法人单位14.0万家，较2018年降低1.2%，占全行业法人单位和非法人单位（不包括个体经营户）总数的92.4%。企业法人单位营业收入18,200.9亿元，增长1.7%，占全行业营业收入的96.3%，提高0.4个百分点；资产总额23,055.8亿元，增长6.1%，占全行业资产总额的95.6%，提高2.4个百分点；利润总额1,202.0亿元，降低2.3%，占全行业利润总额的94.8%，减少0.6个百分点。
出版传媒上市公司规模不断扩大，保持稳健发展态势。据《2019年新闻出版产业分析报告》，截至2019年12月31日，中国内地在内地和香港上市的出版传媒公司共计42家。其中，出版公司15家，报业公司5家，发行公司8家，印刷公司10家，新媒体公司5家；在内地上市39家，在香港上市4家。2019年，出版公司、发行公司主业收入持续增长，出版公司编印发主业收入整体比例77.5%，提高5.2个百分点。各公司持续探索转型升级、融合发展之路，成效明显。
公司承继了浙版集团出版、发行和印务的主业资产，出版产品涵盖图书、期刊、音像制品、电子出版物、新媒体等多种形态，形成了传统出版发行业态与数字出版、数字教育、互联网发行等新兴业态相融合的多元文化业态格局。鉴于行业排名或奖项评选对象多为省级出版发行集团，且浙版集团作为本公司的控股股东，行使股东职权对公司进行股权管理并享有资产收益，招股意向书部分引用了浙版集团的有关信息来说明公司的市场地位。
公司拥有图书、期刊、音像制品、电子出版物、网络出版等各项出版业务资质。据《2019年新闻出版产业分析报告》，按主要经营业务收入、资产总额、所有者的权利利益和总利润4项经济规模指标对全国图书出版集团的总体经济规模做综合评价，浙版集团在全国图书出版集团中排名第6位。
在传统出版领域，公司坚持精品出版战略，各出版单位坚持在其擅长的专业领域垂直深耕，着力在细分领域打造精品。截至2020年12月31日，公司及其下属单位获得“中宣部精神文明建设‘五个一工程’奖”、“中国出版政府奖”和“中华优秀出版物奖”共计93项，纳入国家“十三五”重点出版规划项目共计76项，纳入国家出版基金资助项目共计72项，获得中宣部全国有声读物精品出版工程、数字出版精品遴选推荐计划、“原动力”中国原创动漫出版扶持计划等数字出版领域国家级奖项资助共计20项。浙版集团2012年被国家新闻出版总署评为“全国新闻出版‘走出去’先进单位”，2016年首次入选由美国《出版商周刊》和法国《图书周刊》等著名国际出版媒体联合发布的“全球出版企业50强”，自2008年首届评选以来连续12次入选由中宣部组织评选的“中国文化企业30强”。
在数字出版领域，公司坚持以用户为中心，围绕公司优势板块，大力推进公司全员全程全息全效数字出版转型，推动公司各出版社从选题策划源头就谋划数字内容的生产，策划和打造电子书、有声书、短视频、数据库等全媒体出版项目，实现内容的精准触达。公司在数字出版相关的“内容生产、知识服务、渠道建设、平台构建、图书新零售”等方面均进行了先行布局，取得了明显成效。2013年浙版集团入选国家新闻出版广电总局公布的全国首批“数字出版转型示范单位”，教育社“STEM未来计划”数字融合课程入选2019年新闻出版署数字出版精品遴选推荐计划，文艺社《莫言给孩子的100堂文学课》入选中宣部2019年有声读物精品出版工程。
公司依托下属的新华书店集团和博库集团，构建了浙江省最大的图书零售网络，并具备全国性分销和网络发行能力。
新华书店集团是公司主要的出版物发行主体，是浙江省规模最大、综合实力最强的出版物发行机构和文化渠道运营商，是浙江省委、省政府重点扶持的大型文化企业。截至2020年12月31日，新华书店集团拥有79个子公司，144个分公司；在全国拥有各类销售网点570余家，合计营业面积约35万平方米，为发行配套服务的物流中心1个，合计仓储面积约30万平方米。
据《2019年新闻出版产业分析报告》，2016-2019年度，按主要经营业务收入、资产总额、所有者的权利利益和利润总额4项指标评价的总体经济规模排名，新华书店集团一直名列全国发行集团前列，2019年位列第6名。
博库集团是公司主要的出版物网络发行主体，截至2020年12月31日，博库集团已建立了全渠道线上连锁矩阵，打造融合博库网、博库APP等自有平台以及天猫、京东、当当等第三方平台的电商体系，完成电商平台全渠道覆盖，并打造了华东、华北、华中和华南4个区域性电商仓储物流基地，具有较为完善的区域布局及物流网络覆盖，线上销售规模在国有出版发行集团中位居前列。
截至2020年12月31日，公司及子公司自有房屋共计941处，总建筑面积约为1,244,031.41平方米，对外租赁使用的房屋（不包括公司及子公司相互之间的房屋租赁）共计137处，建筑面积合计147,702.48平方米；公司及子公司自有或租赁的土地使用权共计825宗，总面积约为697,565.43平方米，且上述土地均不存在抵押、查封或其他权利受限的情形；公司及子公司拥有商标共计247项，控股股东浙版集团授权公司使用商标9项；公司及子公司拥有专利共计13项，其中发明专利4项、实用新型5项、外观专利4项；公司及子公司拥有软件著作权共计128项；公司及子公司拥有作品著作权共计4项；公司及子公司拥有域名共计122项。
公司控股股东、实际控制人为浙版集团，浙版集团不直接从事具体业务的经营，与本公司之间不存在同业竞争。
截至招股意向书摘要签署日，本公司主要从事图书出版（包括数字出版）、发行和印刷复制等业务；浙版集团控制的其他企业主要从事物资贸易、房屋租赁、物业管理、股权投资等业务，这些业务与本公司的主要经营业务并不相同或相似。浙版集团控制的其他企业与本公司之间不存在同业竞争。
为避免将来发生与本公司产生同业竞争的情形，本公司控股股东、实际控制人浙版集团出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：
“1、本公司郑重声明，截至本承诺函签署日，本公司及本公司控制的其他企业（不含发行人，下同）未从事与发行人主要经营业务构成同业竞争的业务。
2、本公司将不以直接或间接的方式从事与发行人经营业务构成潜在的直接或间接竞争的业务；保证将采取合法及有效的措施，促使本公司控制的其他企业不从事与发行人经营运作相竞争的任何业务。
3、如发行人进一步拓展其业务范围，本公司及本公司控制的其他企业将不与发行人拓展后的业务相竞争；可能与发行人拓展后的业务产生竞争的，本公司及本公司控制的其他企业将按照如下方式退出与发行人的竞争：（1）停止与发行人构成竞争或可能构成竞争的业务；（2）将相竞争的业务纳入到发行人来经营；（3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方。
4、如本公司及本公司控制的其他企业有任何商业机会可从事任何可能与发行人的经营运作构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知发行人，在通知中所指定的合理期间内，发行人作出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会给予发行人。
5、如违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给发行人造成的所有直接或间接损失。
6、本承诺函在本公司作为发行人控股股东、实际控制人期间内持续有效且不可变更或撤消。”
注1：合并计算浙江省教育技术中心及其子公司浙江新世纪、浙江教育用品发展有限公司、浙江久远教育软件开发有限公司的交易额，下同；
注2：2019年1月，杭州威博成为公司子公司浙江漫书咖教育书社有限公司持股25%的股东，根据关联方的认定，形成关联关系之前12个月内仍视同公司的关联方，因此，2019年1月之前12个月内公司与杭州威博的交易仍视同关联交易，此前双方之间交易不视为关联交易；合并计算杭州威博子公司杭州光度能量体育用品有限公司的交易额，下同；
注4：2018年12月，公司入股果麦文化，持股2%，因此，2018年12月之前12个月内公司与果麦文化的交易仍视同关联交易，此前双方之间交易不视为关联交易，下同；
注5：因交易金额较小合并列示中电联合、新华互联电子商务有限责任公司、杭州爱加信息技术有限公司、慈溪新华书店、金华浙教的交易金额；
注6：合并计算与浙版集团及其子公司物资集团、浙版投资、浙版资产经营、浙江出版物资储运有限公司、浙江出版物资大厦有限公司、浙江文源印刷物资有限公司、浙江文源纸业有限公司、浙江华原物业管理有限公司、浙江教材纸业有限公司、上海华岚国际贸易有限公司、浙江文源物业管理有限公司、浙江文源信息科技有限公司的交易数据，其中2019年合并计算新华物资的交易额，下同；
注7：合并计算与苏州坤盛同一控制下的嘉兴佳润纸制品有限公司、杭州臻本网络科技有限公司的交易额，下同；
注8：2019年7月，公司转让持有的杭州聚文斋全部股权，因此，2019年7月之后12个月内公司与杭州聚文斋的交易仍视同关联交易。2018年杭州聚文斋作为公司子公司与其发生的交易不作为关联交易列示，2019年转让后实际发生的关联交易为27.23万元；
注9：2020年9月，杭州国培教育科技有限公司少数股东增资，公司对其持股比例由51%下降至40%失去控制权，因此，2020年9月之后公司与杭州国培教育科技有限公司的交易视为关联交易。2018度、2019年度杭州国培教育科技有限公司作为公司子公司与其发生的交易不作为关联交易列示，2020年9月失去控制权后实际发生的关联交易为39.62万元。
浙江省教育技术中心是浙江省教育厅举办的事业单位，其宗旨和业务范围包括开发和推广应用各类教育教学资源（音像教材、教辅资料、网络资源等）。浙江省教育技术中心及下属公司主要负责浙江省中小学教材教辅配套的电子音像制品的内容编制、策划、开发及提供培训服务。由于浙江省教育技术中心无电子音像制品的出版资质与发行资质，公司与其达成合作。合作模式为：浙江省教育技术中心负责前期整体策划与设计、组织教学结构内容设计、确定教学内容的表现形式、组织教学设计的编写工作、组织对教学内容的审核、策划项目产品的包装设计、确定相关标识信息以及提供售后服务；公司负责电子音像制品的编辑、送审、出版、生产、包装与发行。
在该合作模式下，电子音像社等子公司向浙江省教育技术中心支付电子音像制品的内容编制费，出版、生产的电子音像制品指定销售给浙江省教育技术中心下属子公司浙江新世纪，新华数码等子公司为其提供配书包装服务，再由新华书店集团向其采购电子音像制品并完成最终发行。
公司向浙江新世纪销售电子音像制品的价格按照成本加成法（成本包含支付给浙江省教育技术中心的内容编制费）确定。新华数码等子公司提供的配书包装服务按照成本加成法定价。新华书店集团向浙江新世纪采购的电子音像制品属于教材教辅配套材料，采购价格由政府定价。
同时，浙江省教育技术中心负责浙江省中小学教育装备招投标采购。公司为开拓教育装备等多元化业务，积极参与浙江省教育技术中心教育装备公开招投标，凭借长期的合作、优质的售后服务和稳定的产品质量获得供货权。该类产品交易价格通过公开招投标确定。
除上述合作外，公司还向浙江省教育技术中心销售少量自用图书，参照无关联第三方销售定价。
杭州威博系浙江区域内较大的一般图书、教辅读物策划、发行企业；北京磨铁致力于生产大众阅读类图书，是中国具有较大影响力的大众类民营图书公司；果麦文化以图书策划与发行为主，同时涉及电子书、新媒体以及影视投资。
公司向杭州威博采购的主要商品为一般图书和教辅读物，采购价格依据市场最低价确定，合作协议约定公司作为杭州威博最大中盘采购商之一，杭州威博承诺给予公司最优渠道价格待遇，也即杭州威博给予公司的供应价格不能高于其他采购商，若公司发现有其他采购商低于公司采购价的商品，公司有权按照发现的最低价与杭州威博结算，并保留延时结算权。
公司向北京磨铁、果麦文化采购的主要商品为一般图书，采购价格按照成本加成法并参考市场价协商确定。北京磨铁、果麦文化根据其成本、费用和一定的利润空间，给予公司合理的采购折扣，公司综合考虑无关联第三方供应商采购折扣、图书销量等市场因素与其协商确定采购折扣。
同时，由于上述3家企业无出版资质，需委托出版社出版，因而与公司存在合作图书业务合作。具体合作方式为杭州威博、果麦文化、北京磨铁获得图书著作权或著作权许可使用权后，委托公司出版，公司负责出版流程相关业务及服务工作，包括选题申报、版权登记、书稿审校、申请书号和CIP、外印手续审批等，并将出版的合作图书销售给杭州威博、果麦文化、北京磨铁。合作图书销售价格系双方根据图书生产成本、市场情况等因素综合评估后友好协商确定。公司与上述3家公司的交易路径如下：
根据浙江省教育厅浙教办基〔2012〕77号文件精神，教育报刊负责策划、编写浙江省中小学（幼儿园）德育教材等教材教辅，公司下属人民社等出版社负责出版。
根据浙江省教育厅浙教基〔2008〕89号文件规定，从2008年秋季开始，浙江省地方课程教材《人·自然·社会》（1-9年级）实行政府采购。浙江省教育厅与新华书店集团协商，决定《人·自然·社会》教材由教育报刊负责浙江省全省总发行。为贯彻落实浙江省委、省政府关于加强中小学（幼儿园）德育工作，建设具有浙江特色德育地方课程的指示精神，浙江省教育厅组织有关德育专家根据不同年龄段学生的特点，编写了具有浙江特色的中小学德育教材和幼儿园德育教育活动读本共5册（其中幼儿园大班1册、小学一年级1册、小学三年级1册、初中一年级1册、高中一年级1册），从2012年秋季开始使用，该教材由教育报刊负责浙江全省总发行。
由于公司拥有浙江省内最完备的教材教辅配送体系，且拥有浙江省内教材教辅总发行权，教育报刊委托新华书店集团对部分县（市、区）代办发行，因此新华书店集团向教育报刊采购中小学德育教材和幼儿园德育教育活动读本、浙江省地方课程教材《人·自然·社会》（1-9年级）等。公司与教育报刊合作教材价格适用政府定价，价格公允。
学生文教类用书市场份额大，产品受众面广，杭州招元文化创意有限公司主营教辅读物，旗下《各地期末名卷精选系列》系畅销教辅读物。公司向其采购该系列教辅读物，有助于公司发行板块提高教辅销量，提高教辅读物市场占有率。公司向杭州招元文化创意有限公司采购商品采购价格按照成本加成法并参考市场价协商确定，价格公允。
浙江省教育氛围浓厚，教辅类读物市场需求旺盛。公司将与杭州招元文化创意有限公司持续就教辅读物开展合作，该等交易具有持续性。
2018年度，公司存在向浙版集团子公司物资集团采购出版印刷用纸的情形，主要系物资集团专业从事纸张等商品贸易，能够最大程度地发挥集中采购的优势，并拥有纸张切割、仓储物流的能力和条件。报告期内，物资集团向发行人或第三方销售纸张均采取统一的定价政策，关联交易价格公允。
为了消除同业竞争和进一步降低关联交易，从2019年开始，公司直接对外采购纸张，与物资集团之间的纸张采购交易不再持续进行。但物资集团拥有纸张仓储物流的丰富经验和场地、人员等条件，公司自行采购纸张后，由物资集团提供纸张的切割、仓储物流等服务，交易价格按照成本加成法并经双方参照市场价格协商确定。
苏州坤盛主要从事纸制品、簿册等文化办公用品的销售业务，印刷集团子公司新华纸业主要经营纸箱、簿册的销售。报告期内，新华纸业参照市场价格向其采购部分纸制品、簿册。
公司与印校印务之间存在印刷加工服务双向合作，合作产品主要为教材教辅。教材教辅对质量要求较高，为严格控制产品质量，公司根据教材教辅品种及印制要求，综合考虑印刷加工供应商的企业规模、资质、人员等因素确定教材教辅定点印刷厂范围。不同品种教材教辅产品色数、用纸类型、装订方式、印刷工艺等不尽相同，为保证教材教辅印刷效率与质量，一种教材教辅长期指定一个供应商负责印刷加工，指定供应商对该品种教材教辅负责，若出现印制质量问题，公司将取消该印刷厂供应商资格。印校印务作为公司出版社的指定印刷厂之一，印刷加工质量较高，与公司合作时间较久，是公司稳定的印刷加工服务商。
教材教辅时效性较强，必须满足“课前到书、人手一册”的工作目标，导致教材教辅印刷加工存在明显的淡旺季。印刷集团属公司控股子公司，制定了严格的质量控制标准，行业声誉较高。因而，在印制旺季产能不足而需调剂订单以满足教材教辅生产需求时，印校印务和印刷集团会相互调剂订单，以满足生产需求并充分利用产能。
报告期内，浙版集团子公司浙版资产经营向本公司提供餐饮、停车等后勤服务，其中餐饮服务主要是通过员工餐厅、小卖部供应早中晚餐及日常用品，并通过员工饭卡充值、刷卡消费、发票报销等形式结算，价格参照市场报价协商确定。
本公司出版业务量较大，制版、校稿工作较多。为提高制版、校稿效率，避免由于工作量过大导致失误，因而，公司会根据工作量、人员时间安排等情况委托杭州兴邦、新华图文、杭州聚文斋提供制版、校稿服务，价格按照成本加成法并经协商确定。
杭州天字网络科技有限公司是一家专业从事电商直播制作、推广营销的公司。2020年，公司子公司浙江天下网商网络传媒有限公司与杭州天字网络科技有限公司签订合作协议，约定杭州天字网络科技有限公司为浙江天下网商网络传媒有限公司指定的商家、品牌或产品提供图文制作、短视频拍摄、直播录制等服务，并由杭州天字网络科技有限公司负责有关场地、物料及设备、人员安排、节目制作、渠道宣传等工作。互联网直播销售是近些年来兴起的新的电商业态，未来该等关联交易将具有持续性，该等关联交易线）关联销售
报告期内，公司向关联方销售母婴产品、各类出版物及提供印刷加工服务等情况如下：
注1：2018年5月，公司子公司新华书店集团入股妈妈去哪儿，持股15%，因此，2018年5月之前12个月内公司与妈妈去哪儿的交易仍视同关联交易，此前双方之间交易不视为关联交易，合并计算妈妈去哪儿子公司的交易额，下同；
注2：2019年8月，公司入股学海教育，持股10%，因此，2019年8月之前12个月内公司与学海教育的交易仍视同关联交易，此前双方之间交易不视为关联交易；
注3：2016年11月，公司转让持有的金华浙教全部股权，因此，2016年11月之后12个月内公司与金华浙教的交易仍视同关联交易，此后双方之间交易不视为关联交易。
注4：因交易金额较小，合并列示浙江文学院、浙年传媒集团有限公司、北京读蜜文化传媒有限公司、杭州爱加信息技术有限公司、浙江湖州环太湖集团有限公司、天台县新华幼儿园、浙江教育书店有限公司、杭州艺诚文化艺术策划有限公司、新华图文交易金额；
注5：因交易金额较小，合并列示浙江新华彩色印刷有限公司、新华图文、杭州兴邦、苏州坤盛交易金额；
注6：杭州兴邦、苏州坤盛的物资贸易为新华纸业与其发生的复印纸、笔记本等；
注7：因交易金额较小，合并列示浙版集团、新华互联电子商务有限责任公司、中金易云科技有限责任公司、浙江淘宝网络有限公司、杭州舒讯信息技术有限公司交易金额。
妈妈去哪儿是一家专注于主妇消费新零售的科技公司，致力于用互联网技术改造传统的线下母婴零售业态。报告期内，公司积极开拓母婴产品等多元化业务，充分的发挥新华书店集团的仓储物流和信息系统优势，与妈妈去哪儿合作共建母婴产品供应链，一方面向妈妈去哪儿批发销售母婴产品，一方面为其提供配套仓储、物流配送服务，母婴产品交易价格及仓储物流费用均由双方按照市场价格协商确定。
公司与慈溪新华书店交易产品主要为教材教辅和一般图书以及少量非图商品。长期以来新华书店体系按行政区域划分，慈溪新华书店一直负责慈溪地区教材教辅、一般图书发行工作，地区认可度较高，在据慈溪地区发行领域占据主导地位。新华书店集团拥有浙江省教材教辅总发行权，同时具有显著的集中采购优势，因而慈溪新华书店向公司采购教材教辅与一般图书。
公司向慈溪新华书店销售教材教辅和一般图书的定价按成本加成法并经协商确定。
公司向浙江省教育技术中心的关联销售情况参见本节“六、（二）1、（1）①A、浙江省教育技术中心”。
学海教育致力于为K12教育提供信息化服务，针对与教材教辅配套的软件具备较强的开发能力，并在中小学建立了较好的渠道优势。报告期内，公司向学海教育销售预装人教数字教材的平板电脑等电教设备。交易价格参照市场行情报价协商确定。2020年度，移动学习终端及配套资源市场监管趋严，学海教育市场扩张速度放缓，公司向其销售电教设备数量减少。该等关联交易具有持续性。
公司向教育报刊的关联销售情况参见本节“六、（二）1、（1）①C、教育报刊”。
公司向杭州威博、果麦文化、北京磨铁的关联销售情况参见本节“六、（二）1、（1）①B、杭州威博、果麦文化、北京磨铁”。
金华浙教拥有金华地区中职教育教材发行渠道资源，公司具有集中采购的规模优势，故双方就共同做好金华地区中职学校教材发行工作达成合作，具体由金华浙教负责职教教材征订和配送，浙江金华市新华书店有限公司负责进货、添货、平衡配书和余缺调剂等。
报告期内，除本版教材版权租赁外，浙版集团向本公司采购少量图书自用，交易金额较小，双方参照无关联第三方销售定价确定价格。
中电联合系北京中电传媒股份有限公司下属发行公司，其在能源系统拥有发行渠道。中电联合与公司下属人民社就图书出版建立了长期合作关系，中电联合委托人民社出版《全国电力事故和电力安全事件汇编》、《中国地方电力发展报告》、《全国电力行业岗位胜任力培训教材》、《文化创新实践一一电力行业企业文化建设优秀成果集》、《立责于心 履责于行一一电力企业社会责任优秀案例集》等图书。交易价格参照市场行情报价协商确定，价格公允。该等关联交易具有持续性。
公司为印校印务提供印刷加工服务具体情况参见本节“六、（二）1、（1）③印刷加工服务”。
报告期内，浙版集团委托公司印制宣传物等，但交易金额较小，该等关联交易未来会零星发生。
报告期内，公司与浙版集团上述关联交易参照公司制定的“出版单位一般图书印刷中准价”的基础上协商确定，价格公允。该等关联交易真实、合理。
公司于2019年初购买了华硕国际贸易100%股权，由于上述股权收购属于同一控制下公司合并，视同华硕国际贸易在报告期期初已在公司合并报表范围内，因此，客观上形成了报告期内公司向浙版集团进行关联销售的情况。
